11月3日发布的个人养老金税收政策公告如下: 自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。 个人养老金是递延缴税。 现在每年最高可以缴纳1.2万的个人养老金,这1.2万在当年不用交税; 未来领取个人养老金的时候,会收3%的税。 现在年收入个税起征点是6万,超过6万的部分,按照对应档位有不同的个税税率。 只要收入对应税率超过3%,那么通过个人养老金来减税就是赚的。 举个例子: 假定没有其他减免项目,年收入15万,扣除6万起征点,全年应纳税所得额9万。 其中3.6万以下部分按3%交税,3.6万-9万部分按10%税率纳税。 如果没买个人养老金,1.2万按照10%收税,需要纳税1200元; 如果购买了个人养老金,这1200元的个税现在就不用交了,等以后领取养老金的时候,再按3%来收税。 相当于税率从10%降到了3%,省了7%。 按1.2万基准额度,看看不同税率对应的减税金额: 工资越高,对应税率越高,减税的钱就越多。 按最高档来看,一年能比原来多拿5040元。 但是,全年应纳税额在3.6万以下(对应年收入在10万以下),买个人养老金可能会亏。 因为没有达到个税起征点,本来就不需要交税,如果买了个人养老金,在领取时反而还要扣3%的税。 咱们买入个人养老金产品会产生收益,收益部分还不确定是否需要按3%交税,我们自己进行投资是不需要收税的。 那是买个人养老金合适,还是自己投资合适呢? 按照年化利率3.5%复利计算,来看个对比。 假如年收入20万,对应20%的税率,1.2万个人养老金,可以节税2400元。 如果不买个人养老金,自己在市场上进行投资理财: 12000元扣税后,投资本金为9600元,按3.5%复利增值,30年后有26945元。 如果买个人养老金: 投资本金为12000元,同样按3.5%复利增值,30年后有33681元。 如果再扣除3%的税,最后实际拿到手的金额是32671元,比自己投资多领5700多。 年复利3.5%,不同税率对应的投资差额: 长期复利收益相同的情况下, 个税档位超过3%,选择个人养老金是有优势的。 本来就不交税的话,购买个人养老金反而会亏。 个人养老金对高薪人群更有利,但是每年1.2万的限额,放在几十上百万的年薪面前又太低了,看看未来会不会提高限额吧。